Какие налоги введут на криптовалюту
Власти вплотную занялись вопросом, как пополнить бюджет с помощью криптовалюты. На прошлой неделе в правительстве в целом согласовали идею обложить цифровые активы налогами, на этой Минфин рассказал, в каком именно объеме.
В ведомстве начали сразу с массового сегмента — с физлиц и их доходов, которые они получают при продаже криптовалют. Документ, который доработали в Минфине, предусматривает, что:
- криптовалюта рассматривается как имущество;
- соответственно, с прибыли, которую принесли сделки с ним, нужно будет платить налог на доходы физлиц — НДФЛ. Причем по плану — начиная уже с 2025 года;
- еще одни важные новости. Со следующего года шкала НДФЛ меняется — она становится прогрессивной: минимальная ставка 13%, максимальная — 22%. Для доходов от ценных бумаг в 2025 году установлены две ставки — 13%, если инвестор заработал до 2,4 млн рублей, и 15% — если больше. Криптовалюта, с точки зрения Минфина, приравнивается к ценным бумагам, поэтому для них действуют аналогичные ставки — 13% и 15%.
Согласно поправкам ведомства, доходы от сделок с цифровой валютой объединены в единую налоговую базу с доходами от продажи акций, облигаций и инвестиционных паев, а также с доходами по вкладам.
Что говорят на крипторынке
С одной стороны, новость о налогообложении дохода от операций с криптовалютами была ожидаемой, как и сами ставки НДФЛ. С другой — основной вопрос, по словам Александра Пересичана, СЕО Tehnobit, заключается в том, как пользователи смогут доказывать свои расходы, связанные с покупкой цифровой валюты.
Криптовалюты покупаются чаще всего через обменник, криптобиржу или путем p2p-сделки — денежным переводом другому физлицу. Как подтверждать расходы в случае p2p-сделки? Нужен ли будет какой-то договор о купле-продаже, чего, скорее всего, у большинства пользователей нету, потому что p2p-сделки чаще всего проводятся на платформах под эгидой криптобирж, и никаких договоров — бумажных или электронных — там не предусмотрено. Что делать в том случае, если криптовалюта есть, но подтверждения о расходах на ее покупку уже нет?
Александр ПересичанСЕО Tehnobit
По словам эксперта, понятно, что не все владельцы цифровых активов собираются их декларировать, однако есть и те, кто ждет такой возможности — и хотел бы ясности в части налогообложения. «Декларирование помогает в различных вопросах, связанных с выяснением прав собственности на имущество, — например, при наследовании, имущественных спорах и так далее», — говорит Пересичан.
В каких странах платят налог на криптовалюту
Какой именно объем налогов принесет НДФЛ от владельцев криптовалюты российскому бюджету, сказать сложно. Проблема в том, что оценки, которыми делятся власти, крайне противоречивы — подсчитать сложно, ведь при совершении сделки не нужен паспорт. Так, по мнению ЦБ, на конец 2023 года объем биткоинов и Ethereum на крупнейших криптобиржах, потенциально приходящийся на россиян, составил 4,78 трлн рублей. В январе 2022 года регулятор заявлял, что граждане РФ вложили в цифровые активы около 7 трлн рублей. В 2021 году в правительстве говорили, что 10 млн россиян владеют криптовалютой на 10 трлн рублей.
Кстати, Россия — не единственная страна, решившая приравнять криптовалюту к имуществу и обложить сделки с ним налогом. В США, например, инвестор платит налог на прирост капитала — и ставка зависит от того, сколько времени инвестор владеет активом. Менее года — до 37% (почувствуйте разницу с 13%), более года — до 20%.
В Австралии действует тот же подход: налог на прирост капитала, но ставка — от 19% до 45% (максимум для тех, кто заработал более $180 тыс.). В Германии считается, если ты владел криптовалютой менее года, то ее продажа — это спекуляция (и ставка налога может достигать 45%), а вот если владелец держит активы более года, то налог платить не нужно.